Cuando la presunción no basta: el deber de motivar en la reversión de la carga probatoria
En la práctica fiscal, uno de los escenarios más delicados para el contribuyente surge cuando la autoridad presume la inexistencia de operaciones con fundamento en el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Guía para la implementación de la carpeta de beneficiario controlador 2026
La Guía explica cómo identificar, designar y documentar al Beneficiario Controlador conforme a los artículos 32-B Ter, Quáter y Quinquies del Código Fiscal de la Federación, detallando los requisitos de integración de la carpeta, obligaciones de actualización y las altas multas por incumplimiento.
El concepto de hecho notorio vinculado al derecho fiscal
En este nuevo sistema de justicia civil y familiar oral, el tratamiento del hecho notorio se mantiene como un pilar de la economía procesal, pero bajo una estructura de oralidad y contradicción.
Fecha cierta y materialidad: elementos indispensables en la Defensa Fiscal
La clave defensiva está en la documentación: contratos, anexos y soportes que acrediten materialidad y razón de negocios (art. 5-A CFF).
Manual Integral de Prevención de LD y FT
Guía integral para identificar, mitigar y reportar riesgos de LD/FT con enfoque preventivo, operativo y sancionatorio.
Manual Maestro de Materialidad de Operaciones | Ebook gratuito
La materialidad de las operaciones es esencial para acreditar la realidad y sustancia económica de las transacciones, permitiendo a las empresas documentar adecuadamente sus decisiones de negocio y fortalecer su defensa frente a actos de fiscalización del SAT.
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