Devolución de contribuciones. Para que la autoridad realice un segundo requerimiento de información o documentos a fin de verificar su procedencia, el contribuyente debe haber cumplido totalmente con el primero (interpretación del artículo 22, párrafo séptimo, del código fiscal de la federación).

Hoy abordamos un tema de enorme relevancia jurídica, no solo por su fundamento constitucional, sino por las implicaciones prácticas que conlleva y que, lamentablemente, suelen ser subestimadas tanto por la doctrina como por la práctica legislativa. Nos referimos al principio de taxatividad, un eje rector del derecho penal que, al ser trasladado al ámbito fiscal sancionador, adquiere particular trascendencia.

El pasado 13 de junio se publicó en el periódico oficial del Estado de Puebla diversas reformas al código penal del Estado de Puebla, se incorpora en su artículo 480 que regula el delito de “ciberasedio”. 

Frente al lamentable escenario político y. Económico que vive actualmente nuestro país en gran medida derivado a la imposición doctrinal de un partido comunista en el poder, es recomendable recordar que la teoría contrafactual del socialismo es aquella que se refiere a una forma de análisis que examina cómo podría haber sido o cómo podría ser el socialismo si ciertas condiciones históricas, políticas o económicas hubieran sido diferentes o fueran modificadas.

Uno de los problemas más graves que implican el desvío de recursos de los contribuyentes y que generan la evasión y defraudación fiscal, sin duda es el lavado de dinero, conocido en nuestro país como “ingresos de procedencia ilícita”. 

La trazabilidad de carácter preventivo en materia de riesgos fiscales se refiere al conjunto de procesos, sistemas y documentación que permiten seguir, identificar y comprender cada etapa de las operaciones de un contribuyente que podrían generar un riesgo fiscal, con el objetivo primordial de anticipar, mitigar o evitar posibles contingencias tributarias.